IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Durante los años 70’s el IVA ya existía en prácticamente todos los países del mundo, en México surge con la publicación de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) el 22 de Diciembre de 1978, entrando en vigor el 1ro de Enero de 1980.

IVA en México

¿Qué es el IVA?

definicion iva

El IVA es un impuesto que grava el consumo de bienes y servicios en territorio nacional. Las personas físicas y morales tienen la obligación de trasladarlo y cobrarlo cuando enajenen bienes, presten servicios, otorguen el uso o goce temporal de bienes o importen bienes o servicios.

El Impuesto al Valor Agregado, Impuesto sobre el Valor Añadido o simplemente IVA es posiblemente el impuesto mas habitual del sistema tributario de cualquier país, debido a su naturaleza indirecta al ser adicionado de forma inmediata en el consumo, gravando la adquisición de bienes y servicios del consumidor final

Al tratarse de un impuesto que grava el consumo, influye sobre la capacidad adquisitiva de los consumidores, es decir en forma coloquial, impacta el bolsillo del consumidor

¿Cuánto es el IVA en México?

IVA 16%

El valor vigente del IVA es del 16% y tratándose de aquellos contribuyentes que, al 31 de diciembre de 2020, se encuentren activos en el Registro Federal de Contribuyentes y cuenten con el estímulo fiscal en materia del impuesto al valor agregado (IVA), contenido en el Decreto de Estímulos Fiscales Región Fronteriza Norte, podrán facturar con un porcentaje de 8% de IVA, a partir del 1 de enero de 2021.

Si deseas conoce mas sobre los estímulos fiscales para la región fronteriza norte y sur puedes revisar el siguiente mini sitio web

¿Cómo calcular el IVA?

El IVA se calcula aplicando una de las tasas establecidas en la Ley del Impuesto al Valor Agregado al precio del bien o el servicio, para calcular el IVA solo necesitas conocer el importe al que deseas calcular el IVA, la tasa vigente de IVA y unas sencillas operaciones aritméticas, por ejemplo:

Calcular el IVA a un producto que tiene un precio de $100, empleando el valor de 16% de IVA, que será utilizado en nuestro calculo de IVA como 0.16

Entonces, solo debes multiplicar $100 x 0.16 y el resultado es $16, que es el IVA correspondiente a tu producto.

Si lo prefieres, en el siguiente enlace tenemos una calculadora de IVA, que puedes utilizar para calcular de forma automática el IVA.

El IVA en México en 2021

Considerando que el año pasado en México y el mundo entero se registro una pausa considerable en las actividades económicas a consecuencia del Covid-19, difícilmente algún gobierno tengan en mente incrementar el IVA o cualquier otro impuesto.

En México definitivamente se ve imposible modificaciones en el tema de impuestos, incluido el IVA, no por lo menos en este 2021, e incluso no en lo que queda del sexenio del actual presidente y mas considerando los resultados de las elecciones en el país.

ImpuestoValorUnidadPeriodo
IVA16%Tasa / Porcentaje2021
IVA porcentaje México 2021
iva porcentaje mexico 2021

Cambios en los tipos de IVA en México

Al pasar de los gobiernos en el país, el IVA ha sufrido modificaciones en las tasas o porcentajes, las cuales puedes observar en la siguiente tabla:

AÑO / PERIODOTIPO IVATASA IVAOBSERVACIONES
1990Tasa general del IVA15% 
1990Tasa en ciudades de la frontera6% 
1990Tasa IVA artículos de lujo20% 
1992Tasa general del IVA10%La tasa general disminuyo 5%, tasa fronteriza sin cambios
1995 a 2009Tasa general del IVA15%Las tasas aumentaron y no sufrieron modificación en este periodo
1995 a 2009Tasa en ciudades de la frontera10%Las tasas aumentaron y no sufrieron modificación en este periodo
2010Tasa general del IVA16%Subió 1%
2010Tasa en ciudades de la frontera11%Subió 1%
2014Tasa en ciudades de la frontera16%Se homologan las tasas de la zona fronteriza con la tasa general

El IVA en otros países

Como se menciono, por su naturaleza este impuesto puede ser uno de los mas habituales en la tributación de diversas naciones, te mostramos el valor del IVA en algunos países.

PaísValor / Tasa IVA
Uruguay22%
Argentina21%
Chile19%
Perú18%
Brasil17%
Colombia16%

Realmente, solo quisimos listar algunos países donde el valor del IVA es mayor que el de México.

¿Necesitas ayuda con la declaración de IVA?

Si estas revisando información relacionada con el IVA, con seguridad eres un contribuyente que desea conocer sobre este tema a fin de cumplir con alguna obligación fiscal relacionada con el IVA u otro impuesto o tramite ante el órgano fiscalizador (SAT).

Si es el caso, recurrir a un contador público para que se encargue de la preparación de tus declaraciones es una buena opción.

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