¿Qué es un Régimen Fiscal? y ¿Cuáles son los tipos de Regímenes Fiscales en México?

regimen fiscal

¿Qué es un régimen fiscal?

El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones a los que se hace acreedor un contribuyente inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes, a partir de desempeñar una actividad económica específica.

Una vez asignado el RFC, este no cambia, sin embargo un contribuyente (persona física) puede estar en más de un régimen fiscal a la vez.

¿Cuáles son los tipos de Régimen fiscal en México?

Tanto las personas físicas y las personas morales cuentan con diferentes regímenes fiscales en los cuales pueden tributar, dependiendo de la actividad o actividades económicas que realicen al momento de su registro en el SAT.

A continuación te decimos cuales son los regímenes fiscales que se encuentran activos y que maneja el SAT para la tributación de las personas físicas y morales.

Régimen fiscal personas físicas

Los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos que perciban en determinado tiempo.

Los regímenes fiscales para las Personas Físicas son:

  • Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
  • Arrendamiento
  • De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales
  • Enajenación de acciones en bolsa de valores
  • Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
  • Ingresos por Dividendos (socios y accionistas)
  • Ingresos por intereses
  • Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
  • Prestación de servicios profesionales
  • Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
  • Régimen de los ingresos por obtención de premios
  • Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México
  • Sin obligaciones fiscales
  • Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
  • Demás ingresos

Régimen fiscal personas morales

Los regímenes fiscales para las Personas Morales son:

  • Coordinados
  • General de Ley Personas Morales
  • Hidrocarburos
  • Opcional para Grupos de Sociedades
  • Personas Morales con Fines no Lucrativos
  • Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes
  • Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos

Catalogo Régimen Fiscal SAT

El SAT proporciona un catálogo de régimen fiscal que es empleado en la emisión de los CFDI, puedes consultarlo aquí.

¿Cómo consultar mi régimen fiscal?

Si por alguna razón, no recuerdas, no sabes o simplemente deseas confirmar cual es tu régimen fiscal de tributación, la forma mas sencilla y veras, es revisando tu constancia de situación fiscal, la cual la puedes generar en el portal del SAT. En tu constancia puedes revisar tu información fiscal que el SAT tiene registrada al momento de tu consulta.

En el siguiente enlace te decimos como obtener tu constancia de situación fiscal.

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